現(xiàn)金日記賬主要有哪些功能？財務(wù)公司咨詢

   對帳，就是對帳簿記錄的內(nèi)容進(jìn)行核對，使帳證、帳帳和帳實(shí)相符的過程。⑤顏色顯明、易于區(qū)分不同用途的聯(lián)次，如收款收據(jù)一般為三聯(lián)，弟一聯(lián)給交款人，第二聯(lián)記帳，第三聯(lián)為存根，各聯(lián)顏色應(yīng)有明顯區(qū)別并標(biāo)明各聯(lián)聯(lián)次?，F(xiàn)金日記賬的帳證核對，主要是指現(xiàn)金日記賬的記錄與有關(guān)的收、付款憑證進(jìn)行核對;其帳帳核對，則是指現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類帳的期末余額進(jìn)行核對;其帳實(shí)核對，則是指現(xiàn)金日記賬的余額與實(shí)際庫存數(shù)額的核對。

收付款核對

   收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該是完全一致的?？偡诸惡藢ΜF(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類帳是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致。但是，在記賬過程中，由于工作粗心等原因，往往會發(fā)生重記、漏記、記錯方向或記錯數(shù)字等情況。帳證核對要按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序一筆一筆地進(jìn)行。檢查的項目主要是：核對憑證編號;復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發(fā)現(xiàn)差錯，要立即按規(guī)定方法更正，確保帳證完全一致。

總分類核對

   現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類帳是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致。如借歀憑證代付款憑證，yin行各種結(jié)算憑證既是原始憑證又是記帳憑證等。但是，由于兩種帳簿是由不同人員分別記賬，而且總帳一般是匯總登記，在匯總和登記過程中，都有可能發(fā)生差錯;日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數(shù)很多，也難免發(fā)生差錯。

   因此，出納應(yīng)定期出具“出納報告單”與總帳會計進(jìn)行核對。但是需要注意，對于對偷稅、騙稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。平時要經(jīng)常核對兩帳的余額，每月終了結(jié)帳后，總分類帳各個科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額都已試算平衡，一定要將總分類帳中現(xiàn)金當(dāng)月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及月末余額分別同現(xiàn)金日記賬的當(dāng)月收入(借方)合計數(shù)、當(dāng)月支出(貸方)合計數(shù)和余額相互核對，查看帳帳之間是否完全相符。

   如果不符，先應(yīng)查出差錯出在哪一方，如果借方發(fā)生額出現(xiàn)差錯，應(yīng)查找現(xiàn)金收款憑證、yin行存款付款憑證(提qu現(xiàn)金業(yè)務(wù))和現(xiàn)金收入一方的賬目;反之則應(yīng)查找現(xiàn)金付款憑證和現(xiàn)金付出一方的賬目。找出錯誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正，做到帳帳相符。

財務(wù)公司咨詢

財務(wù)人員如何有效運(yùn)用賬務(wù)分析七個須知財務(wù)公司咨詢

   由于會計就業(yè)門檻低，有很多的勇士投入到財會行業(yè)中來，俗話說初出茅廬不怕虎，財務(wù)人員如何有效運(yùn)用賬務(wù)分析七個須知呢，銅陵會計公司小編為您解答。

   切不可放松對公司財務(wù)管理的重視，這充分說明財務(wù)人員對公司的重要性，現(xiàn)在年底將至，賬務(wù)分析也是顯得尤其重要，所以做好細(xì)節(jié)工作很重要。

1、文章格式

財務(wù)報表格式千篇一律，文章內(nèi)容大同小異，若我們不是專業(yè)的財務(wù)人員，會很難發(fā)現(xiàn)其中的不同點(diǎn)。所以財務(wù)分析專業(yè)性很強(qiáng)，看似形式上的呆板，但是分析時不可拘泥于死板，需要掌握好方法，從而更好的找尋規(guī)律，減少查詢時間與漏洞的產(chǎn)生。

2、數(shù)字

不同的賬本代表是不同的銷售情況，或者是現(xiàn)金流水賬。會計最熟悉便是數(shù)字，在茫茫數(shù)字羅列堆砌中，找尋相關(guān)方法，做好賬務(wù)分析，展現(xiàn)一份充滿邏輯性，具有說服力的賬務(wù)總本給公司管理人員，從而完成分析。

3、總體與局部

一份財務(wù)報告，不可能面面俱到，展現(xiàn)公司的所有的財務(wù)狀況，所以單純一份財務(wù)分析，概括公司所有的整體與部分，不能做到很客觀的去解決問題，所以財務(wù)分析需應(yīng)實(shí)際需要，做好相關(guān)賬務(wù)報表。

4、表象

如果不是zi深的財務(wù)管理人員，很難從眾多的財務(wù)報表中，分析出其差額與補(bǔ)缺在哪里。所以不要淺嘗輒止，被表面現(xiàn)象所迷惑，需要的是做好深入調(diào)查，在發(fā)現(xiàn)不合理的賬務(wù)時，需要做好整體的實(shí)際分析，以免扭曲事物的發(fā)展。

5、喜憂

作為公司的管理層，在月初月底，年初年底，需要財務(wù)人員提供的相關(guān)賬務(wù)分析，從而以整體去了解公司的發(fā)展?fàn)顩r?！皩τ谫M(fèi)用控制，可分三方面：(1)事前控制：即事先建立各項支出的合理標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)防成本超支。所以財務(wù)人員在此時不能以偏概全，不能不遵守職業(yè)道德，報喜不報憂，或者從中謀取私利等等，賬務(wù)上需要展現(xiàn)實(shí)際情況，以利于公司管理層做好規(guī)劃與發(fā)展。

6、專業(yè)

公司管理層并不是所有的都是專業(yè)人士，所以運(yùn)營中，所提供的專業(yè)財務(wù)報表，可以在解說的時候，切記簡要明了，通俗易懂。

7、上報需及時

在月初月底，年初年底，需要展現(xiàn)一份合理的財務(wù)報表，及時的遞交給管理層，已讓其及時的掌握公司資金動態(tài)，以便做出相關(guān)的應(yīng)對策略。