稅務(wù)籌劃方案的特點(diǎn)有哪些?

稅務(wù)籌劃方案的特點(diǎn)

一、不

目前，很多稅務(wù)籌劃從業(yè)者面臨的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)就是不懂“法”，而這恰恰是稅務(wù)籌劃方案能否落地且安全的前提條件。稅務(wù)籌劃必須合法進(jìn)行，或至少不。合法性通常包括兩個(gè)層面：一是形式合法性，相關(guān)交易的安排以及納稅申報(bào)、減免、優(yōu)惠都要符合稅法規(guī)定；二是實(shí)質(zhì)合法性，經(jīng)濟(jì)交易的性質(zhì)以及納稅符合課稅標(biāo)準(zhǔn)、與稅法目的相符合。

很多以前的“籌劃”是建立在稅企雙方信息不對(duì)稱的基礎(chǔ)之上的，但金稅三期到來(lái)、CRS實(shí)施，稅務(wù)稽查加強(qiáng)，稅企雙方信息不對(duì)稱的局面正在改變。從實(shí)體法方面，稅務(wù)籌劃方案的合法性要求越發(fā)的高了。

二、要趁早

繳稅及稅收事宜從一定程度上講，都是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生之后造成的，很多納稅者在交易模式、合同都定下了甚至進(jìn)行了，才意識(shí)到其中要交的稅過(guò)高了，然后再想盡一切辦法企圖少繳稅，這已經(jīng)晚了哦，不管用哪種辦法，都有違規(guī)嫌疑的。

稅務(wù)籌劃的有效方法

1.聯(lián)營(yíng)投資利潤(rùn)處理方法

現(xiàn)行制度規(guī)定，聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投資利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)遵循“先分稅”的原則。外商投資企業(yè)取得合營(yíng)企業(yè)利潤(rùn)后，按照法律規(guī)定計(jì)入投資收益和繳納所得稅。但是，為了逃避所得稅，一些企業(yè)將直接增加合資企業(yè)的合資利潤(rùn)，增加對(duì)合資企業(yè)的投資，而不是增加投資收益。

2.營(yíng)業(yè)收入處理方法

營(yíng)業(yè)外收入不是營(yíng)業(yè)收入，也不支付營(yíng)業(yè)稅。但是，營(yíng)業(yè)收入應(yīng)繳納產(chǎn)品稅。為了減少稅收，一些公司故意將營(yíng)業(yè)收入轉(zhuǎn)為非營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行核算。

3.銷售成本處理方法

成本控制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵內(nèi)容。作為財(cái)務(wù)人員，在控制成本的過(guò)程中，必須遵守企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)財(cái)務(wù)制度，并結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，不能隨意增加或減少銷售成本。有些企業(yè)管理混亂，財(cái)務(wù)部門在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下人為增加或減少銷售成本，導(dǎo)致增加或減少利潤(rùn)。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不完善，未設(shè)置庫(kù)存賬戶，每個(gè)業(yè)務(wù)和成本結(jié)轉(zhuǎn)都通過(guò)計(jì)劃利潤(rùn)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

稅務(wù)籌劃的有效方法是什么

1.處理沒(méi)收的財(cái)產(chǎn)損失

根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，企業(yè)沒(méi)收的財(cái)產(chǎn)損失和所支付的各種罰款，應(yīng)當(dāng)在稅后利潤(rùn)中分配。為了支付較低的所得稅，一些企業(yè)直接將被沒(méi)收的財(cái)產(chǎn)損失納入“非經(jīng)營(yíng)性支出”。所得稅根據(jù)年末實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額計(jì)算。

2.固定資產(chǎn)的處理方法

根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，固定資產(chǎn)，損失，資產(chǎn)，損害和銷售的凈損失應(yīng)歸類為營(yíng)業(yè)外支出。有些企業(yè)提前報(bào)廢部分固定資產(chǎn)，以調(diào)整現(xiàn)有利潤(rùn)，減少所得稅。

3.包裝物押金處理方法

包裹押金的處理需要根據(jù)情況單獨(dú)處理。一般貨物包裹押金在征收時(shí)不征稅。如果貨物逾期或超過(guò)一年，應(yīng)征收增值稅。如果貨物是應(yīng)稅消費(fèi)品，還應(yīng)征收消費(fèi)稅。還應(yīng)充分考慮其他情況。但是，有些企業(yè)在收到包裝材料使用保證金時(shí)直接轉(zhuǎn)入“小庫(kù)房”，但賬戶存入沒(méi)收，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。當(dāng)企業(yè)借入或租借包裹時(shí)，存款借記：其他應(yīng)收款，：現(xiàn)金；收到押金時(shí)，直接借記：營(yíng)業(yè)外支出，貸記：其他應(yīng)收款。