2、工資單：工作人員工資表，要有各人員的親筆簽字，并要有合計總額。3、無票銀行轉(zhuǎn)帳匯入單：也就是企業(yè)與外單位之間的往來賬，外單位匯入的銀行轉(zhuǎn)賬單。一般要求出納在轉(zhuǎn)賬單上寫明匯入款原因的有關(guān)事項。是已銷售貨款還是末售預(yù)收貨款（末售單是指票末開的）或其他事項匯入款，4、無票銀行轉(zhuǎn)帳匯出單：也就是企業(yè)與外單位之間的往來賬，本企業(yè)匯出給外單位的轉(zhuǎn)賬單。要求出納在轉(zhuǎn)帳單上寫明匯出款原因的有關(guān)事項。是已購入貨款還是末購先付款（末購單是指票未收到的）或是其它事項匯款

月末編制完科目匯總表之后,編制兩筆分錄

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩筆分錄。一筆分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借:主營業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸:本年利潤。第二筆分錄:借:本年利潤貸:主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，然后做記賬憑證，借:所得稅費用;貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借:本年利潤，貸:所得稅費用，所得稅雖與利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，

2借貸記賬法借貸記賬法是指以“借”和“貸”為記賬符號的一種復(fù)式記賬方法。借貸記賬法的記賬規(guī)則記賬規(guī)則：有借必有貸，借貸必相等。（三）借貸記賬法的賬戶對應(yīng)關(guān)系與會計分錄1.賬戶的對應(yīng)關(guān)系是指按照借貸記賬法對每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行記錄時，全部賬戶借方期末（初）余額合計=全部賬戶貸方期末（初）余額合計理論依據(jù)：財務(wù)狀況等式2.不影響試算平衡關(guān)系的錯誤①漏記某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)②重記某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)③借貸金額同時多記或少記相同金額④記錯有關(guān)賬戶⑤顛倒記賬方向⑥偶然多記和少記并相互抵消【模擬題?單題】下列錯誤事項能通過試算平衡查找的有