現(xiàn)金平衡原則及利益協(xié)調(diào)原則

現(xiàn)金平衡原則

現(xiàn)金平衡原則是指在財(cái)務(wù)管理中，貫徹的是收付實(shí)現(xiàn)制，而非權(quán)責(zé)發(fā)生制，客觀上要求在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中做到現(xiàn)金收入（流入）與現(xiàn)金支出（流出）在數(shù)量上、時(shí)間上達(dá)到動(dòng)態(tài)平衡，即現(xiàn)金流轉(zhuǎn)平衡。保持現(xiàn)金收支平衡的基本方法是現(xiàn)金預(yù)算控制?，F(xiàn)金預(yù)算可以說(shuō)是計(jì)劃、投資計(jì)劃、分配計(jì)劃的綜合平衡，因而現(xiàn)金預(yù)算是進(jìn)行現(xiàn)金流轉(zhuǎn)控制的有效工具。

收益風(fēng)險(xiǎn)原則

收益風(fēng)險(xiǎn)原則是指在財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，要獲取收益，總得付出成本，而且面臨風(fēng)險(xiǎn)，因此成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)之間總是相互聯(lián)系、相互制約的。財(cái)務(wù)管理人員必須牢固樹立成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)三位一體的觀念，以指導(dǎo)各項(xiàng)具體財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。

利益協(xié)調(diào)原則

利益協(xié)調(diào)原則是指企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)，離不開(kāi)處理與所有者、債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者、職工、內(nèi)容各部門、債務(wù)人、被投資企業(yè)、國(guó)家（）、社會(huì)公眾等利益主體之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理過(guò)程，也是一個(gè)協(xié)調(diào)各種利益關(guān)系的過(guò)程。利益關(guān)系協(xié)調(diào)成功與否，直接關(guān)系到財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)契約（合同）、企業(yè)章程及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，均是企業(yè)處理財(cái)務(wù)關(guān)系的規(guī)范。

現(xiàn)代會(huì)計(jì)出納工作管理制度

會(huì)計(jì)出納管理制度

在任何一個(gè)現(xiàn)代公司里可以沒(méi)有財(cái)務(wù)總監(jiān)卻不可以沒(méi)有會(huì)計(jì)和出納。會(huì)計(jì)出納工作管理制度是企業(yè)基本的財(cái)務(wù)管理制度，不管一個(gè)公司是多么小，倘若沒(méi)有這些制度，其財(cái)務(wù)狀況勢(shì)必一塌糊涂?，F(xiàn)代會(huì)計(jì)出納工作管理制度主要包括以下幾個(gè)方面：

　　一、財(cái)務(wù)部工作準(zhǔn)則

　　二、財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　三、會(huì)計(jì)管理規(guī)范

　　四、會(huì)計(jì)管理制度

　　五、會(huì)計(jì)科工作細(xì)則

　　六、出納作業(yè)處理細(xì)則

　　七、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理細(xì)則

　　八、分公司會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則

　　九、財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)則

　　十、報(bào)表管理規(guī)定

　　十一、公司內(nèi)部稽核制度

　　十二、公司審計(jì)管理制度

　　十三、會(huì)計(jì)檔案管理制度

　　十四、統(tǒng)計(jì)管理辦法

資金財(cái)產(chǎn)管理制度

公司資金財(cái)產(chǎn)管理的核心容

在現(xiàn)代公司的財(cái)務(wù)管理中對(duì)公司的資金財(cái)產(chǎn)的管理是財(cái)務(wù)管理的核心容，任何一項(xiàng)管理不當(dāng)都會(huì)使公司的財(cái)務(wù)狀況一片混亂并直接導(dǎo)致決策者盲目決策造成難以估量的后果，要想避免不當(dāng)決策必須做好以下幾個(gè)方面的管理工作： 　　一、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理制度 　　二、資金預(yù)算作業(yè)細(xì)則 　　三、資金管理辦法 　　四、 資金控制制度 　　五、資金籌措工作準(zhǔn)則 　　六、和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 　　七、現(xiàn)金收支管理辦法 　　八、傳票審核職權(quán)劃分辦法 　　九、零用金管理規(guī)定 　　十、費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 　　十一、財(cái)產(chǎn)管理辦法 　　十二、固定資產(chǎn)管理規(guī)定 　　十三、在公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度